課程背景
隨著“金稅三期”稅收大數據集中采集和運用，稅務稽查在稽查選案、稽查方法、稽查手段，以及稅務機關日常納稅評估檢查，都發生了重大變化，使稅務稽查更科學、更精準、更有效、更嚴厲。同時，國家稅務總局要求稅務各級國地稅稽查局加強聯系和協作，及時進行信息交流與共享，對同一被查對象實施聯合檢查，并分別做出處理決定，企業涉稅風險和應對難度進一步加大。
本課程丘吉老師以金稅三期的全面推行為背景，以營改增和預警評估、風險識別及防控策略為重點，全方位剖析企業發生的涉稅事項，使納稅人在新稅務稽查模式下未雨綢繆，有效防范和化解稅務風險
課程收益
1.分析企業面對稽查心態，掌握應對稽查技巧
2.分析**新稅務稽查形勢，掌握風險防范重點
3.分析稅務稽查工作流程、掌握風險監控指標
4.分析稅收風險主要類型，掌握化解風險方法
課程大綱
1.金稅三期的“前世今生”
2.金稅三期的強大的功能介紹
3.金稅三期對企業納稅管理的新要求
第二部分 稅務機關是怎樣挑選“有可能有問題”的企業
1.增值稅專用發票用量變動預警分析
2.進項稅額預警分析
3.預收賬款預警分析
4.存貨異常變動預警分析
5.應收賬款變動率預警分析
6.銷售額異常變動預警分析
7.運費發票進項抵扣占比預警分析
第三部分 稅務局對企業在各經營環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對新策略
1.籌資環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①籌資環節涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）
②金融企業、非金融企業、自然人、關聯方借款的利息納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③接受非貨幣資產投資納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
2.采購環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①采購材料物資進項稅額納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
②采購固定資產進項稅額納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③非正常損失與正常損失納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
④營改增后進項稅額抵扣的政策變化
⑤五種票據抵扣的新規定
3.加工生產環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①產品成本的構成
②成本、費用、損失等項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③領用材料物資的成本計算方法
④人工費、勞務費納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑤制造費用的歸集與分配納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑥固定資產折舊費的計提納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑦其他費用支付納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
4.銷售環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①應納稅收入項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
②不征稅收入和免稅收入納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③增值稅銷項稅額、價外費用納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
④買一贈一、對外捐贈納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑤增值稅出口退稅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑥固定資產出售、轉讓、報廢等納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑧收取的違約金納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑨混合銷售納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑩視同銷售納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
?經營租賃納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
?融資租賃納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
5.利潤計算與分配環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①會計利潤的計算及預繳所得稅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
②匯算清繳納稅調整項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③利潤分配的程序
④年終分紅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑤投資收益納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
6.其他常見涉稅業務納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①企業整體轉讓繳納營業稅、增值稅嗎
②不動產轉讓按差額計征營業稅嗎
③無形資產中的土地使用權轉讓按差額計征營業稅嗎
④地價計入房產原值計征房產稅問題
⑤免租房產計征房產稅問題
⑥出差補助、午餐補助、誤餐補助、電話費補助、組織旅游、冬季取暖補助等征免個稅的處理
⑦年終一次性獎金、年終分紅繳納個稅的處理
⑧盈余公積、資本公積和未分配利潤轉增注冊資金繳納個稅的處理
⑨資本交易中納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
第四部分 企業如何應對稅務稽查和怎樣防范涉稅風險
1.企業在稅務評估中的權利維護和危機公關技巧
（1）企業的權利和義務
（2）企業接受評估、稽查的準備工作
（3）平時熟練掌握新稅法的有關規定，正確進行財稅處理
（4）危機公關技巧（溝通協調的方法和技巧）
（5）針對生產經營特點及賬務處理情況，納稅風險自我控制方法
①貨幣資金的自控
②合理的資產結構比例控制
③“固定資產”涉及的增值稅、營業稅、企業所得稅、房產稅的自控方法
④“應收賬款”、“預收賬款”、“應付賬款”、“其他應付款”等自控要點
⑤長期和短期借款中利息支出的自控
⑥“應付職工薪酬”中會計與稅務政策的異同的自控
⑦“收入”與“利得”對稅收的影響
⑧收入所涉及的增值稅、消費稅、營業稅的范圍
⑨“視同銷售”“價外費用”的自查
⑩“收入”和“成本”的配比的自查
第五部分 納稅評估、稅務稽查后補稅、罰款的賬務處理
第六部分 稅務稽查后涉及逃避繳納稅款的法律責任
微信：yezi20150820
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